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信用评估

企业信用评估

为更好地贯彻《国务院社会信用体系建设规划纲要2014-2020年》 通知(国发〔2014〕21号)等文件的精神,加快建设社会信用体系、构筑诚实守信的经济社会环境,帮助企业节约经营成本、提高运行效率,同时进一步帮助有需求的企业降低融资成本、缓解其融资难、融资贵等问题。中经工信(北京)信息技术研究院结合自身优势,将其科研成果应用于ECET平台,为我国中小企业提供以企业信用评估、信用评级、信用管理咨询等核心服务为一体的综合信用管理解决方案。

  • 评估意义
  • 评估等级
  • 评估优势
  • 参评条件
  • 评估流程

企业信用评估的意义

企业信用是社会信用体系建设的重要组成部分。加强企业信用评估(评级)体系建设,对社会信用体系建设具有重要的促进作用。

中小企业在其发展壮大过程中,融资难、融资贵是我国经济发展转型中亟需解决的难题。中小企业通过第三方独立信用评估机构的评级,有助于其对自身的盈利能力、市场地位、创新能力和风险程度等方面做出全面考量;同时,信用评级结果的公布,有助于银行、证券机构及投资者对中小企业的信用等级和详细情况有更为全面、客观、准确的了解,在一定程度上解决由于中小企业信息不对称,抵押资产缺乏而带来的融资难问题。中小企业信用评估(评级)体系的发展,有利于促进中小企业信用贷款,降低中小企业融资成本,在一定程度上缓解中小企业融资贵的问题。信用等级高的中小企业更容易找到证券承销商,容易被公共接受,有利于中小企业进入资本市场,获得国际公认的信用评级等级,中小企业的融资范围可以扩大到国际资本市场。

企业信用评估(评级)体系建设有利于提高资本市场的信息透明度,使证券中介机构对中小企业的证券产品的市场风险、获利能力、市场地位、风险程度做出全面考察,为投资者正确选择投资对象提供科学依据,保护投资者的利益。

国际采用的等级划分

AAA级 AA级 A级 BBB级 BB级 B级 CCC级 CC级 C级

  • 偿还债务的能力极强,基本不受不利经济环境的影响,违约风险极低。
  • 偿还债务的能力很强,受不利经济环境的影响不大,违约风险很低。
  • 偿还债务能力较强,较易受不利经济环境的影响,违约风险较低。
  • 偿还债务能力一般,受不利经济环境影响较大,违约风险一般。
  • 偿还债务能力较弱,受不利经济环境影响很大,有较高违约风险。
  • 偿还债务的能力较大地依赖于良好的经济环境,违约风险很高。
  • 偿还债务的能力极度依赖于良好的经济环境,违约风险极高。
  • 在破产或重组时可获得保护较小,基本不能保证偿还债务。
  • 不能偿还债务。

ECET平台的评估体系

信用等级的划分

在参考国际信用评级机构及信用评价指标体系的基础上,ECET平台结合中国国情和我国中小企业在发展中的实际需求,将等级划分归纳为三级,分别为AAA级、AA级和A级。

具有非常强的经济偿付能力,信用状况很好,企业信用管理体系科学、规范,具有很好的社会责任感,履行相关合同的能力和意愿很强,违约风险极小。

具有很强的经济偿付能力,信用状况良好,建立了基本的企业信用管理体系,具有良好的社会责任感。但与AAA级企业相比,较容易受到经济环境的影响,违约风险小。

具有较好的经济偿付能力,信用状况较好,建立了初步的企业信用管理体系,具有较好的社会责任感。但与AA级企业相比,更容易受到经济环境影响,违约风险较小。

信用评估指标

信用评估指标包括:企业的盈利能力、偿债能力、营运能力、成长能力、创新能力、组织资源能力、发展前景和信用等八大指标,包含企业综合实力、产业及市场前景、企业商务合作环境等几大方向。

信用评估方法

在评估过程中,采取定性分析与定量分析相结合、动态分析与静态分析相结合、科学性与可操作性相结合,通过分析报表、走访调研、实地考察等工作,对企业的信用等级给出独立科学的评估。

信用等级评价的优势

  • 全面

    涵盖参评企业工商注册资料、变更信息、产品介绍、收付款情况、财务分析、银行及税收情况、高管员工情况、行业前景等。

  • 准确

    涵盖参评企业工商注册资料、变更信息、产品介绍、收付款情况、财务分析、银行及税收情况、高管员工情况、行业前景等。

  • 权威

    ECET平台是国家中小企业信息化公共服务平台的重要组成机构和行业平台。

  • 价值

    信用报告广泛应用于政府招投标、相关政策资源的发放、有助于增强企业间相互贸易的信任度、具有提高融资成功率、降低融资成本等优势。

企业参评条件

  • 依法成立三年及三年以上,具有独立法人资格。
  • 符合“工业和信息化部等四部门印发《中小企业划型标准规定》工信部联企业[2011]300号”的相关规定。
  • 公司业务明确,具有持续经营能力。
  • 公司治理机制健全,合法规范经营。
  • 能够提供真实、合法、有效、完整的评估资料。
  • 愿意接受ECET平台进行企业信用评估(评级)、管理和公示。

信用评估服务流程

企业信用评估工作,严格按照相关国际惯例执行,包括:评估准备、实地调研、初评、终评、评估结果反馈、文件存档、级别公告、跟踪监测八个阶段。

  • 第一阶段:评估准备

    • 成立评估小组

      在接受了企业评估委托后,根据参评企业的行业特点、企业规模及企业组织机构的复杂程度,组建评估小组。

    • 建立联系

      由信用评估的工作人员与参评企业指定人员建立工作联系,将评估的工作过程告知对方,以便于参评企业人员配合评估小组工作。

    • 准备资料

      评估小组将“企业信用评级所需资料清单”发给参评企业,请参评企业按照资料清单准备评估材料,并在指定的时间内,将资料提交给评估小组。

    • 初步分析

      在收到参评企业提供的评级资料后,评估小组进行初步分析,将资料中不完整、不清楚的地方在访谈提纲中列明,便于在调研时重点了解。

  • 第二阶段:实地调研

    • 双方协商确定实地调研时间

      实地调研的开始时间应由参评企业与评估小组协商确定,其前提是要保证评估小组如期完成调研工作,采集到评估所需的第一手资料。

    • 整理定量数据

      现场访谈参评企业的有关人员。访谈对象主要包括:参评企业的主要负责人、财务负责人、拟投资项目负责人、销售部门的负责人、计划发展部门的负责人以及其他有关人员。访谈的主要内容包括企业目前的经营、管理和财务方面的重点问题,决策者对外部环境的分析及内部实力的把握,企业未来发展的设想,企业决策程序、决策层的稳定性及主要决策者的详尽情况,参评企业历史资信情况,定量指标分析中的异常情况以及其他与本次评估有关的其他信息。

    • 参观企业现场

      评估小组成员对参评企业进行实地考察,以对参评企业的生产环境和经营情况建立感性认识。

    • 补充评级资料

      评级小组在实地考察和访谈之后,可根据需要要求参评企业补充相关资料,并建立完备的工作底稿。

  • 第三阶段:初评

    • 初评阶段整理会谈纪要

      在完成实地调研工作后,评估工作进入初评阶段。评估小组成员首先根据参评企业提供的资料,整理会谈纪要。

    • 评估人员深入分析参评企业资料

      评估人员开始对参评企业提供的资料进行深入分析,对企业经营环境、基本经营和竞争地位、管理水平和财务状况等方面进行综合的评价,确定每一方面的初步得分,并在分析报告中对每一方面的得分给出充分、合理的评分理由。

    • 初步确定参评企业的信用等级

      在对参评企业进行定量和定性分析的基础上,评估小组初步确定参评企业的信用等级。将分析报告及附表、参评企业评估工作底稿整理后,初步编制企业信用评估报告,提交初评专家组进行审核。

  • 第四阶段:终评

    • 终评

      终评是信用评审委员会对评估小组提交的《信用评级分析报告》进行讨论、质疑、审核,并对信用评级进行表决的过程。评级结果必须经评审委员会2/3以上的评审委员同意,并最终形成专家委员会意见,方才有效。

  • 第五阶段:评估结果反馈

    • 领取信用报告及奖牌

      评估小组负责通知参评企业前来领取信用报告及奖牌。

    • 若参评企业对评级结果没有异议

      若参评企业对评级结果没有异议,则直接领取信用报告及奖牌。

    • 若参评企业对评级结果有异议

      若参评企业对评级结果有异议,由参评企业提出复评申请。

    • 可以提供相应资料

      1.参评企业能够提供有可能对参评企业的评级结果有影响的、真实的补充资料。 2.根据评级委托机构提供的补充资料,对参评企业信用评估的定量、定性评价进行修正,修改《信用评估分析报告》,并将修改后的分析报告、复评调整意见、补充资料一并提交给评审委员会,最终确认复评等级。

    • 未能提供相应资料

      不受理复评要求,初评结果即为最终结果。

  • 第六阶段:级别公告

    • 级别公告

      经评估的企业信用等级,将以固定的格式、固定的版面公布在ECET平台网站、信用期刊或公开媒体的专版上。

  • 第七阶段:文件存档

    • 底稿存档备查

      评估小组将项目的原始资料、评估过程中的文字资料进行分类整理,最终形成电子档和纸质档作为工作底稿存档备查。

    • 保密级别文档归档

      评级委托机构提供的全套资料应作为保密级别文档归档。

    • 特别保密文件单独存档

      对评级委托机构特别要求保密的文件,应作为公司保密文件单独存档。

  • 第八阶段:跟踪监测

    • 评估小组指定专人负责跟踪监测参评企业

      在信用等级有效期内,评估小组应指定专人负责跟踪监督参评企业在经营上的重大事件、内外环境的变化,及时分析这些变动对参评企业信用等级的影响,并搜集查看相关变化文件。 若对参评企业信用等级有影响,应及时提出对参评企业信用等级调整的意见,报评审委员会审阅确定调整级别,并通知评级委托机构。对以公告方式向社会公布参评企业的信用级别调整,应以同样形式将调整后的信用等级向社会公布。